4.6. Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych zgodnie z MSSF 9 i MSR 39
Poniższe tabele przedstawiają uzgodnienie pomiędzy pozycjami sprawozdania z sytuacji finansowej oraz kategoriami aktywów i zobowiązań finansowych według MSSF 9 na 1 stycznia 2018 roku i według MSR 39 na 31 grudnia 2017 roku:
Raport roczny
2018
2018
| Aktywa finansowe 01.01.2018 r. Klasyfikacja według MSSF 9 |
Przeznaczone do obrotu | Nieprzeznaczone do obrotu wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
Wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | Wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Razem wartość bilansowa |
| Kasa, środki w Banku Centralnym | – | – | – | 17 810 | 17 810 |
| Należności od banków | – | – | – | 5 233 | 5 233 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | – | 887 | – | – | 887 |
| Pozostałe instrumenty pochodne | 1 699 | – | – | – | 1 699 |
| Papiery wartościowe | 431 | 4 690 | 47 223 | 6 180 | 58 524 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | – | 1 070 | – | 199 393 | 200 463 |
| Inne aktywa finansowe | – | – | – | 2 377 | 2 377 |
| RAZEM aktywa finansowe | 2 130 | 6 647 | 47 223 | 230 993 | 286 993 |
| Zobowiązania finansowe 01.01.2018 r. Klasyfikacja według MSSF 9 |
Wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | Wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Razem wartość bilansowa |
| Zobowiązania wobec Banku Centralnego | – | 6 | 6 |
| Zobowiązania wobec banków | – | 4 558 | 4 558 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 204 | – | 204 |
| Pozostałe instrumenty pochodne | 2 536 | – | 2 536 |
| Zobowiązania wobec klientów | – | 220 917 | 220 917 |
| Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych | – | 23 932 | 23 932 |
| Zobowiązania podporządkowane | – | 1 720 | 1 720 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | – | 4 129 | 4 129 |
| RAZEM zobowiązania finansowe | 2 740 | 255 262 | 258 002 |
| Aktywa finansowe 31.12.2017 r. Klasyfikacja według MSR 39 |
Przeznaczone do obrotu | Wyznaczone do wyceny do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | Utrzymywane do terminu zapadalności | Pożyczki i należności | Dostępne do sprzedaży | Razem wartość bilansowa |
| Kasa, środki w Banku Centralnym | – | – | – | 17 810 | – | 17 810 |
| Należności od banków | – | – | – | 5 233 | – | 5 233 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | – | 887 | – | – | – | 887 |
| Pozostałe instrumenty pochodne | 1 711 | – | – | – | – | 1 711 |
| Papiery wartościowe | 431 | 8 157 | 1 812 | – | 43 675 | 54 075 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | – | – | – | 205 628 | – | 205 628 |
| Inne aktywa finansowe | – | – | – | 2 377 | – | 2 377 |
| RAZEM aktywa finansowe | 2 142 | 9 044 | 1 812 | 231 048 | 43 675 | 287 721 |
| Financial liabilities 31.12.2017 Classification under IAS 39 |
Measured at fair value through profit or loss | Measured at amortized cost | Total carrying amount |
| Amounts due to the Central Bank | – | 6 | 6 |
| Amounts due to banks | – | 4 558 | 4 558 |
| Derivative hedging instruments | 204 | – | 204 |
| Other derivative instruments | 2 536 | – | 2 536 |
| Amounts due to customers | – | 220 917 | 220 917 |
| Debt securities in issue | – | 23 932 | 23 932 |
| Subordinated liabilities | – | 1 720 | 1 720 |
| Other financial liabilities | – | 4 129 | 4 129 |
| TOTAL financial liabilities | 2 740 | 255 262 | 258 002 |