49. Informacje uzupełniające do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych
Na środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych składają się gotówka w kasie oraz środki pieniężne na rachunku nostro i lokata w Narodowym Banku Polskim, a także należności od banków w rachunku bieżącym oraz inne środki pieniężne o terminie wymagalności do 3 miesięcy licząc od daty nabycia.
Raport roczny
2018
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2018
31.12.2017
Gotówka, rachunek bieżący w Banku Centralnym
22 925
15 845
Lokaty w Banku Centralnym
–
1 965
Bieżące należności od banków
7 396
5 036
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym
205
154
środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania – należności od banków
195
143
środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania – kredyty i pożyczki udzielone klientom
10
11
Razem
30 526
23 000
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
Środki pieniężne w kwocie 205 milionów PLN (na 31 grudnia 2017 roku: 154 milionów PLN), w tym:
w kwocie 10 milionów PLN (na 31 grudnia 2017 roku 11 milionów PLN) stanowiące zabezpieczenia wykonywanych przez Dom Maklerski PKO BP SA operacji papierami wartościowymi są zdeponowane w KDPW_CCP w ramach Funduszu Gwarantowania Rozliczeń Transakcji Giełdowych. Każdy uczestnik bezpośredni, który posiada status uczestnika rozliczającego zobowiązany jest do dokonania wpłaty do funduszu rozliczeniowego gwarantującego rozliczanie transakcji giełdowych objętych tym funduszem. Wysokość wpłat uzależniona jest od wartości obrotu danego uczestnika i jest codziennie aktualizowana przez KDPW_CCP.
w kwocie 4 miliony PLN (na 31 grudnia 2017 roku: 9 milionów PLN) stanowiące środki wpłacone przez uczestników IKE, IKZE, PPE i PSO, które nie zostały do 31 grudnia 2018 roku i odpowiednio 31 grudnia 2017 roku przeliczone przez agenta transferowego na jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych,
w kwocie 191 milionów PLN (na 31 grudnia 2017 roku: 134 miliony PLN) stanowiące zabezpieczenie transakcji sekurytyzacji.
Przepływy pieniężne z tytułu odsetek i dywidend otrzymanych i wypłaconych
PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK OTRZYMANE OD:
2018
2017
kredytów i innych należności udzielonych bankom
81
168
instrumentów pochodnych zabezpieczających
524
391
dłużnych papierów wartościowych
1 170
1 318
kredytów i pożyczek udzielonych klientom
8 943
8 193
Razem
10 718
10 070
KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK – OTRZYMANE OD:
2018
2017
zobowiązań wobec banków
(58)
(189)
zobowiązań wobec klientów
(1 415)
(1 628)
dłużnych papierów wartościowych
(50)
(91)
emisji papierów wartościowych
(453)
(360)
zobowiązań podporządkowanych
(74)
(62)
Razem
(2 050)
(2 330)
PRZYCHODY Z TYTUŁU DYWIDEND – OTRZYMANE
2018
2017
od jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć
22
24
od aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
1
–
instrumentów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu obowiązkowo wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat
11
Razem
34
24
Przepływ z działalności operacyjnej- inne korekty
INNE KOREKTY
2018
2017
Zmiany wynikające z przejęcia jednostek
–
(30)
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
138
(7)
Zyski i straty aktuarialne
(1)
1
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
16
(36)
Wycena dotycząca udziałów w jednostkach stowarzyszonych, wspólnych przedsięwzięciach i inne zmiany
(51)
134
Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
(15)
(3)
Razem
87
59
Objaśnienie przyczyn różnic pomiędzy zmianami stanu pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazywanymi w działalności operacyjnej skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
(ZYSK) STRATA Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ ZWIĄZANEJ ZE SPRZEDAŻĄ, LIKWIDACJĄ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
2018
2017
Zyski ze sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz aktywów do zbycia
(57)
(95)
Straty na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz aktywów do zbycia
25
21
Zysk związany z utratą kontroli nad jednostką zależną
(25)
–
Zysk ze sprzedaży akcji i jednostek uczestnictwa
–
(43)
Razem
(57)
(117)
ODSETKI I DYWIDENDY
2018
2017
Wykazywane w działalności inwestycyjnej:
(1 093)
(959)
dywidendy otrzymane od jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć
(22)
(24)
odsetki otrzymane od inwestycyjnych papierów wartościowych
(935)
odsetki otrzymane od papierów wartościowych wycenianych do wartości godziwej przez inne dochody całkowite
(1 055)
odsetki otrzymane od papierów wartościowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu
(4)
Wykazywane w działalności finansowej:
511
494
odsetki zapłacone z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
413
244
odsetki zapłacone od pożyczki podporządkowanej
74
62
odsetki zapłacone od zaciągniętych kredytów i pożyczek
24
188
Razem
(582)
(465)
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI OD BANKÓW
2018
2017
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
(2 428)
112
Zmiany wynikające z przejęcia jednostek
–
37
Zmiany odpisów na oczekiwane straty kredytowe
(1)
–
Wyłączenie zmiany stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
2 412
551
Razem
(17)
700
ZMIANA STANU PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
2018
2017
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
(10 039)
(2 670)
Zmiany wynikające z wdrożenia MSSF 9
4 449
–
Zmiany odpisów na oczekiwane straty kredytowe
(7)
18
Wartość godziwa aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne dochody całkowite, netto
298
Aktualizacja wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, netto
619
Ujęcie nabycia / zbycia inwestycyjnych papierów wartościowych w działalności inwestycyjnej
7 383
Ujęcie nabycia / zbycia papierów wartościowych wycenianych do wartości godziwej przez inne dochody całkowite w działalności inwestycyjnej
3 875
–
Ujęcie nabycia / zbycia papierów wartościowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu w działalności inwestycyjnej
2 111
–
Razem
687
5 350
ZMIANA STANU KREDYTÓW I POŻYCZEK UDZIELONYCH KLIENTOM
2018
2017
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
(9 284)
(5 022)
Zmiany wynikające z wdrożenia MSSF 9
(5 165)
–
Zmiany odpisów na oczekiwane straty kredytowe
2 449
180
Wyłączenie zmiany stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(1)
(2)
Razem
(12 001)
(4 844)
ZMIANA STANU AKTYWÓW TRWAŁYCH PRZEZNACZONYCH DO SPRZEDAŻY
2018
2017
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
123
(124)
Zmiany odpisów na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
19
(19)
Razem
142
(143)
ZMIANA STANU INNYCH AKTYWÓW I ZAPASÓW
2018
2017
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
(343)
202
Zmiany odpisów na inne aktywa i zapasy
46
(14)
Razem
(297)
188
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WOBEC BANKÓW
2018
2017
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
(2 557)
(14 648)
Ujęcie zaciągnięcia /spłaty kredytów i pożyczek długoterminowych od banków w działalności finansowej, w tym odsetek”
2 516
13 446
Razem
(41)
(1 202)
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WOBEC KLIENTÓW
2018
2017
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
21 899
13 450
Ujęcie zaciągnięcia /spłaty kredytów i pożyczek długoterminowych od innych niż banki instytucji finansowych w działalności finansowej, w tym odsetek”
(380)
1 603
Razem
21 519
15 053
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU EMISJI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
2018
2017
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
4 695
9 439
Ujęcie zaciągnięcia /spłaty zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych w działalności finansowej, w tym odsetek”
(4 457)
(10 558)
Razem
238
(1 119)
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ZOBOWIĄZAŃ PODPORZĄDKOWANYCH
2018
2017
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
1 011
(819)
Ujęcie zaciągnięcia /spłaty zobowiązań podporządkowanych w działalności finansowej, w tym odsetek”
(1 000)
836
Razem
11
17
ZMIANA STANU SKUMULOWANYCH ODPISÓW NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE ORAZ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI ORAZ ODPISÓW NA INNE AKTYWA NIEFINANSOWE I INNYCH REZERW
2018
2017
Zmiana skumulowanych odpisów na straty kredytowe oraz odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
(2 374)
(186)
odpisów na należności od banków
1
–
odpisów na kredyty i pożyczki udzielone klientom
(2 449)
(180)
odpisów na papiery wartościowe
7
(18)
odpisów na inne aktywa finansowe
(3)
(7)
rezerwa na udzielone zobowiązania finansowe i gwarancje
70
19
Zmiana skumulowanych odpisów na aktywa niefinansowe i innych rezerw
86
84
odpisów na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
(19)
19
odpisów na rzeczowe aktywa trwałe
4
(20)
odpisów na wartości niematerialne
22
3
odpisów na inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia
32
26
odpisów na inne aktywa niefinansowe, w tym zapasy
(43)
17
pozostałe rezerwy
90
39
Razem
(2 288)
(102)
Uzgodnienie pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej z działalnością finansową skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
Nota
31.12.2017
Ujęte w działalności finansowej w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Ujęte w działalności operacyjnej w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
31.12.2018
Zaciągnięcie
Spłata
Inne zmiany, w tym różnice kursowe
Otrzymane kredyty i pożyczki
6 348
1 128
(3 264)
131
4 343
od banków
34
2 785
100
(2 616)
(19)
250
od klientów
35
3 563
1 028
(648)
150
4 093
Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych
