Noty

Raport roczny
2018

WYBRANE DANE FINANSOWE DOTYCZĄCE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej

2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

2.1. Oświadczenie o zgodności

2.2. Kontynuacja działalności

2.3. Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego

2.4. Oświadczenie Zarządu

2.5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

3. Opis ważniejszych zasad rachunkowości

3.1. Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji i waluty obce

3.2. Zasady konsolidacji

3.3. Ujmowanie transakcji w księgach

3.4. Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej instrumentów finansowych

3.5. Standardy i interpretacje zastosowane do sprawozdania finansowego po raz pierwszy w 2018 roku

3.6. Nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do nich, które zostały opublikowane a także zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a nie weszły jeszcze w życie i nie zostały jeszcze zastosowane przez Bank

3.7. Nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do nich, które zostały opublikowane i nie są zatwierdzone przez Unię Europejską

4. MSSF 9 Instrumenty finansowe

4.1. Klasyfikacja i wycena

4.2. Utrata wartości

4.3. Rachunkowość zabezpieczeń

4.4. Ujawnienia i dane porównawcze

4.5. Wpływ MSSF 9 na fundusze własne i mierniki adekwatności kapitałowej

4.6. Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych zgodnie z MSSF 9 i MSR 39

4.7. Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych zgodnie z MSSF na moment początkowego zastosowania MSSF 9

4.8. Ujawnienia dotyczące uzgodnienia salda rezerw na zobowiązania pozabilansowe zgodnie z MSR 39 i MSR 37 do bilansu otwarcia rezerw kalkulowanych zgodnie z MSSF 9

4.9. Ujawnienia dotyczące uzgodnienia salda odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych zgodnie z MSR 39 do bilansu otwarcia odpisów na oczekiwane straty kredytowe dla aktywów finansowych, kalkulowanych zgodnie z MSSF 9

5. MSSF 15 Przychody z umów z klientami

6. MSSF 16 Leasing

7. Objaśnienie różnic między wcześniej publikowanymi sprawozdaniami a niniejszym sprawozdaniem finansowym

8. Informacje dotyczące segmentów działalności oraz informacje o obszarach geograficznych

NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

9. Przychody i koszty z tytułu odsetek

10. Przychody z tytułu prowizji i opłat

11. Przychody z tytułu dywidend

12. Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

13. Wynik z pozycji wymiany

14. Zyski lub straty z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych niewycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

15. Wynik z tytułu odpisów na straty kredytowe

16. Wynik z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych

17. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

18. Ogólne koszty administracyjne

19. Podatek od niektórych instytucji finansowych

20. Podatek dochodowy

21. Zysk na jedną akcję

NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

22. Kasa, środki w Banku Centralnym

23. Należności od banków

24. Rachunkowość zabezpieczeń

25. Pozostałe instrumenty pochodne

26. Wartości nominalne instrumentów bazowych dla pochodnych instrumentów zabezpieczających oraz pozostałych instrumentów pochodnych

27. Papiery wartościowe

28. Kredyty i pożyczki udzielone klientom

29. Oczekiwane straty kredytowe

30. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (dane porównawcze zgodnie z MSR 39)

31. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

32. Wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe

33. Inne aktywa

34. Zobowiązania wobec banków

35. Zobowiązania wobec klientów

36. Otrzymane kredyty i pożyczki

37. Zobowiązania z tytułu działalności ubezpieczeniowej

38. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

39. Zobowiązania podporządkowane

40. Pozostałe zobowiązania

42. Kapitał własny i akcjonariat Banku

INFORMACJE O PODMIOTACH GRUPY KAPITAŁOWEJ PKO BANKU POLSKIEGO SA, WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH I JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH

43. Skład Grupy Kapitałowej PKO Banku Polskiego SA i zakres działalności podmiotów Grupy Kapitałowej

44. Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia

45. Zmiany w Spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej

POZOSTAŁE NOTY

46. Dywidendy z podziałem na akcje

47. Zobowiązania warunkowe oraz pozabilansowe zobowiązania otrzymane i udzielone

48. Sprawy sporne

49. Informacje uzupełniające do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

50. Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi

51. Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego PKO Banku Polskiego SA

52. Hierarchia wartości godziwej

53. Aktywa i zobowiązania finansowe, które w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie są prezentowane w wartości godziwej

54. Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych

55. Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań oraz przeniesione aktywa finansowe

56. Działalność powiernicza

57. Informacje dotyczące firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdań finansowych

CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM

58. Zarządzanie ryzykiem w Grupie Kapitałowej

59. Zarządzanie ryzykiem kredytowym

60. Ryzyko kredytowe – informacje finansowe

61. Koncentracja ryzyka kredytowego w Grupie Kapitałowej

62. Zabezpieczenia

63. Praktyki forbearance

64. Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta

65. Zarządzanie ryzykiem walutowych kredytów i pożyczek udzielonych klientom w podziale na waluty

66. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej

67. Zarządzanie ryzykiem walutowym

68. Zarządzanie ryzykiem płynności

69. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym

70. Pozostałe ryzyka

71. Kompleksowe testy warunków skrajnych

72. Adekwatność kapitałowa

73. Wskaźnik dźwigni

74. Informacje o sekurytyzacji portfela leasingowego i pakietowej sprzedaży wierzytelności

ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU KOŃCZĄCYM OKRES SPRAWOZDAWCZY

75. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe

Grupa w 2018 r.

Źródła finansowania

Zarządzanie

Zarządzanie ryzykiem